个税税率2021(个税起征点2021税率)
专栏
2023-12-08 19:42
380
目录- 个税税率2021,个税起征点2021税率?
- 车辆购置税2021年收费标准?
- 2021车购置税怎么算?
- 2021年终奖的个税扣除标准?
-
2021年收入17万多?
- 2021速算扣除数什么意思?
- 2021个体工商户核定征收的标准?
个税税率2021,个税起征点2021税率?
根据最新修改的个人所得税法,个人所得税起征点为每月5000元,等价换算之后,按照全年收入的标准,起征点应为六万元。当然应纳税所得额的计算除了需要扣减六万元的起征点之外,还有需要扣除专项扣除等法律规定的扣除款项。
车辆购置税2021年收费标准?
2021年车辆购置税收费标准
根据2019年7月1日起施行的《中华人民共和国车辆购置税法》规定,汽车购置税的税率为10%。
自2021年1月1日至2022年12月31日,对购置的新能源汽车免征车辆购置税。免征车辆购置税的新能源汽车是指纯电动汽车、插电式混合动力(含增程式)汽车、燃料电池汽车。
2021车购置税怎么算?
01现在的购车置税的税率为10%,那么我们计算公式就是,应纳税额=计税价格×税率,计税价格=增值税的税前的金额,而现在的增值税税率为17%。
02所以具体的公式为:新车购置税额=购车价格(含税价)/1.17(增值税率17%)*10%。
03下面我们来举个例子:现在有辆10万元新车,那么他的购置税=10%*100000/(1+17%)=8547元.简单的说就是用新车发票的价格除以1.17,然后再*0.1就可以了。
2021年终奖的个税扣除标准?
021年终奖个税税率表(年终奖个税计算)
年终奖个税计算公式2021
应纳税所得额 = 年终奖金
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 /uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg 速算扣除数
一、征收范围
根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号)文件的规定,纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税,由扣缴义务人发放时代扣代缴。
年终奖所得
年终奖所得,将年终奖金额除以12个月,以每月平均收入金额来确定税率和速算扣除数,年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同,只是他们的计 算方式不同。
年终奖个税税率表
级数 平均每月收入 税率(%) 速算扣除数
1 不超过3,000元的部分 3 0
2 超过3,000元至12,000元的部分 10 210
3 超过12,000元至25,000元的部分 20 1410
4 超过25,000元至35,000元的部分 25 2660
5 超过35,000元至55,000元的部分 30 4410
6 超过55,000元至80,000元的部分 35 7160
7 超过80,000元的部分 45 15160
说明:
1、本表平均每月收入为年终奖所得金额除以12个月后的平均值。
2、税率表与工资、薪金所得税率表相同。
二、应纳税所得额及应纳税额的计算
(一)先将雇员当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月,雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额,应将全年一次性奖金减除"雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额"后的余额,按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
(二)将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金,按上述确定的适用税率和速算扣除数计算征税,计算公式如下:
1、如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的,适用公式为:
应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg速算扣除数
2、如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的,适用公式为:
应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg速算扣除数
在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。
2021年年终奖个税计算:
1、张三2021年1月份工资8000元,2019年度的年终奖金36000元,当月需缴纳的各项社会保险费800元,那么张三1月应缴纳多少个人所得税?
工资应纳税所得额 = 8000 - 800 - 5000 = 2200元。
工资应纳个税 = 2200 × 3% - 0 = 66元。
年终奖金36000元,除以12后,每月平均3000元,对照上述年终奖税率表得到,税率3%,速算扣除数为0,则应纳个税为:
年终奖金应纳税额 = 36000 × 3% - 0= 1080元。
2、李四2021年1月份工资5000元,2019年度的年终奖金60000元,当月需缴纳的各项社会保险费800元,那么李四1月应缴纳多少个人所得税?
工资应纳税所得额 = 5000 - 800 - 5000 = /uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg800元,小于0。
年终奖应纳税所得额 = 60000 - 800 = 59200元。
平均每月收入 = 59200 / 12 = 4933,适用税率10%,速算扣除数210。
年终奖应纳税额 = 59200 × 10% - 210 = 5710元
2021年收入17万多?
依据您的明细,全年应纳税5422.48元,已经缴税7272.48元,也就是说从你收入中一共已经扣除了7272.48元税款,那就相当于多交了1850元,所以退税自然是将多交的部分返还给个人。
2019年我国实行的是“累计预扣法”,个税按月征收,但是按年累计计算。到底用不用缴税,要到12月末才知道!如果之前缴了税,年末发现不用缴,就可以申请退税了。
个人所得税计算公式
税款=累计收入—累计减除费用—累计免税收入—累计专项扣除—累计专项附加扣除—累计其他扣除,再乘以3%。
您一年累计收入176421元,减去减除费用60000元,减去专项扣除4996.25元,减去专项附加扣除32000,得到应纳税部分79424.75,用这个结果乘以税率3%得到应缴税5422.48元。由于在之前的累计计算中并不是累计全年的数据,所以多缴纳了1850元,可以申请退税。
1.收入:
包含一切所得。
2.减除费用:
也就是起征点,现在起征点为5000元,是每月生活的基本支出保障。
3.免税收入:
国家规定的可以免征税务的收入,比如政府补贴、比如国债利息收入、比如政府许可的一部分捐赠所得等。
4.专项扣除
缴纳的三险一金,即基本医疗保险、基本养老保险、和住房公积金。
5.专项附加扣除
子女教育、赡养老人、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金,共计六项,分别给予一定免税额度,实际上相当于变相提高起征点。
6.为何都有“累计”二字
因为从2019年开始,个税采用的是“累计预扣法”,每月工资不再孤立计算,而是要累计起来计算。可以简单理解为个税是按月征收,但是按年累加计算。
举个例子,如果是一月份个税扣除,利用公式,用本月收入减去减除费用(起征点)5000,减去免税收入(上图是政府给予特殊职业的补贴),减去专项扣除(三险一金),再减去专项附加扣除,得到的数额就是需要缴税的数额,再乘以3%就是需要上交的税款。如果得到的数额在0元以下,则不需要缴税。
如果是二月份以后,那么计算个税时并不是单月计算,而是累加计算。是用累计收入,减去累计减除费用(一个月起征是五千,那么两个月合计是一万),减去累计免税收入,减去累计专项扣除(两个月的三险一金),减去累计专项附加扣除,其他特殊扣除一般人并不涉及,那么此时所得到的数额就是需要缴税的数额了,如果所得数额在0以下,则依然不用缴税。
三月份至十二月份以此类推,都是采用“累计预扣法”累计计算。年终时如果累计计算与之前当月累计计算时有出入,比如年终累计计算不需要征税,但是三月份累计计算时当月征收了税款,那么年终时可以申请一次“综合所得年度汇算”,多退少补,如果之前交多了,就可以退税了。
希望对您有所帮助!
2021速算扣除数什么意思?
速算扣除数是指为解决超额累进税率分级计算税额的复杂技术问题,而预先计算出的一个数据。工资个税的计算公式为:
应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数。
2021年个人所得税速算扣除数计算公式:
超过3000元至12000元的本级速算扣除额=3000*(10%/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg3%+0=210.00;
超过12000元至25000元的本级速算扣除额=12000*(20%/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg10%)+210=1410.00;
超过25000元至35000元的本级速算扣除额=25000*(25%/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg20%)+1410=2660.00;
超过35000元至55000元的本级速算扣除额=35000*(30%/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg25%)+2660=4410.00;
超过55000元至80000元的本级速算扣除额=55000*(35%/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg30%)+4410=7160.00;
超过80000元的本级速算扣除额=80000*(45%/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg35%)+7160=15160.00。
2021个体工商户核定征收的标准?
2021个体户核定征收的标准按月营业额收入分为四种。
(1)月营业额如果在2万元以下的话,在缴纳的时候是0%;
(2)月经营的营业额在2万/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg5万之间的情况下,对超过2万元的部分按照0.6%的个体工商户个人所得税核定征收税率来进行征税,不超过2万元的部分还是不纳税;
(3)月营业额在5万/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg10万元之间,超过2万元的部分按照1%的个体工商户个人所得税核定征收税率进行征税,其他的部分征税不变;
(4)月营业额在10万元以上的话,此时在征税的时候,对超过2万元的部分,按照1.8%的个体工商户个人所得税核定征收税率进行。
法律依据
《个人所得税法》
第六条第一款
应纳税所得额的计算:
(一)居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
(二)非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额。
(三)经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。
(四)财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。
(五)财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。
(六)利息、股息、红利所得和偶然所得,以每次收入额为应纳税所得额。
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个税税率2021,个税起征点2021税率?
根据最新修改的个人所得税法,个人所得税起征点为每月5000元,等价换算之后,按照全年收入的标准,起征点应为六万元。当然应纳税所得额的计算除了需要扣减六万元的起征点之外,还有需要扣除专项扣除等法律规定的扣除款项。
车辆购置税2021年收费标准?
2021年车辆购置税收费标准
根据2019年7月1日起施行的《中华人民共和国车辆购置税法》规定,汽车购置税的税率为10%。
自2021年1月1日至2022年12月31日,对购置的新能源汽车免征车辆购置税。免征车辆购置税的新能源汽车是指纯电动汽车、插电式混合动力(含增程式)汽车、燃料电池汽车。
2021车购置税怎么算?
01现在的购车置税的税率为10%,那么我们计算公式就是,应纳税额=计税价格×税率,计税价格=增值税的税前的金额,而现在的增值税税率为17%。
02所以具体的公式为:新车购置税额=购车价格(含税价)/1.17(增值税率17%)*10%。
03下面我们来举个例子:现在有辆10万元新车,那么他的购置税=10%*100000/(1+17%)=8547元.简单的说就是用新车发票的价格除以1.17,然后再*0.1就可以了。
2021年终奖的个税扣除标准?
021年终奖个税税率表(年终奖个税计算)
年终奖个税计算公式2021
应纳税所得额 = 年终奖金
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 /uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg 速算扣除数
一、征收范围
根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号)文件的规定,纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税,由扣缴义务人发放时代扣代缴。
年终奖所得
年终奖所得,将年终奖金额除以12个月,以每月平均收入金额来确定税率和速算扣除数,年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同,只是他们的计 算方式不同。
年终奖个税税率表
级数 平均每月收入 税率(%) 速算扣除数
1 不超过3,000元的部分 3 0
2 超过3,000元至12,000元的部分 10 210
3 超过12,000元至25,000元的部分 20 1410
4 超过25,000元至35,000元的部分 25 2660
5 超过35,000元至55,000元的部分 30 4410
6 超过55,000元至80,000元的部分 35 7160
7 超过80,000元的部分 45 15160
说明:
1、本表平均每月收入为年终奖所得金额除以12个月后的平均值。
2、税率表与工资、薪金所得税率表相同。
二、应纳税所得额及应纳税额的计算
(一)先将雇员当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月,雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额,应将全年一次性奖金减除"雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额"后的余额,按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
(二)将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金,按上述确定的适用税率和速算扣除数计算征税,计算公式如下:
1、如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的,适用公式为:
应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg速算扣除数
2、如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的,适用公式为:
应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg速算扣除数
在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。
2021年年终奖个税计算:
1、张三2021年1月份工资8000元,2019年度的年终奖金36000元,当月需缴纳的各项社会保险费800元,那么张三1月应缴纳多少个人所得税?
工资应纳税所得额 = 8000 - 800 - 5000 = 2200元。
工资应纳个税 = 2200 × 3% - 0 = 66元。
年终奖金36000元,除以12后,每月平均3000元,对照上述年终奖税率表得到,税率3%,速算扣除数为0,则应纳个税为:
年终奖金应纳税额 = 36000 × 3% - 0= 1080元。
2、李四2021年1月份工资5000元,2019年度的年终奖金60000元,当月需缴纳的各项社会保险费800元,那么李四1月应缴纳多少个人所得税?
工资应纳税所得额 = 5000 - 800 - 5000 = /uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg800元,小于0。
年终奖应纳税所得额 = 60000 - 800 = 59200元。
平均每月收入 = 59200 / 12 = 4933,适用税率10%,速算扣除数210。
年终奖应纳税额 = 59200 × 10% - 210 = 5710元
2021年收入17万多?
依据您的明细,全年应纳税5422.48元,已经缴税7272.48元,也就是说从你收入中一共已经扣除了7272.48元税款,那就相当于多交了1850元,所以退税自然是将多交的部分返还给个人。
2019年我国实行的是“累计预扣法”,个税按月征收,但是按年累计计算。到底用不用缴税,要到12月末才知道!如果之前缴了税,年末发现不用缴,就可以申请退税了。
个人所得税计算公式
税款=累计收入—累计减除费用—累计免税收入—累计专项扣除—累计专项附加扣除—累计其他扣除,再乘以3%。
您一年累计收入176421元,减去减除费用60000元,减去专项扣除4996.25元,减去专项附加扣除32000,得到应纳税部分79424.75,用这个结果乘以税率3%得到应缴税5422.48元。由于在之前的累计计算中并不是累计全年的数据,所以多缴纳了1850元,可以申请退税。
1.收入:
包含一切所得。
2.减除费用:
也就是起征点,现在起征点为5000元,是每月生活的基本支出保障。
3.免税收入:
国家规定的可以免征税务的收入,比如政府补贴、比如国债利息收入、比如政府许可的一部分捐赠所得等。
4.专项扣除
缴纳的三险一金,即基本医疗保险、基本养老保险、和住房公积金。
5.专项附加扣除
子女教育、赡养老人、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金,共计六项,分别给予一定免税额度,实际上相当于变相提高起征点。
6.为何都有“累计”二字
因为从2019年开始,个税采用的是“累计预扣法”,每月工资不再孤立计算,而是要累计起来计算。可以简单理解为个税是按月征收,但是按年累加计算。
举个例子,如果是一月份个税扣除,利用公式,用本月收入减去减除费用(起征点)5000,减去免税收入(上图是政府给予特殊职业的补贴),减去专项扣除(三险一金),再减去专项附加扣除,得到的数额就是需要缴税的数额,再乘以3%就是需要上交的税款。如果得到的数额在0元以下,则不需要缴税。
如果是二月份以后,那么计算个税时并不是单月计算,而是累加计算。是用累计收入,减去累计减除费用(一个月起征是五千,那么两个月合计是一万),减去累计免税收入,减去累计专项扣除(两个月的三险一金),减去累计专项附加扣除,其他特殊扣除一般人并不涉及,那么此时所得到的数额就是需要缴税的数额了,如果所得数额在0以下,则依然不用缴税。
三月份至十二月份以此类推,都是采用“累计预扣法”累计计算。年终时如果累计计算与之前当月累计计算时有出入,比如年终累计计算不需要征税,但是三月份累计计算时当月征收了税款,那么年终时可以申请一次“综合所得年度汇算”,多退少补,如果之前交多了,就可以退税了。
希望对您有所帮助!
2021速算扣除数什么意思?
速算扣除数是指为解决超额累进税率分级计算税额的复杂技术问题,而预先计算出的一个数据。工资个税的计算公式为:应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数。
2021年个人所得税速算扣除数计算公式:
超过3000元至12000元的本级速算扣除额=3000*(10%/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg3%+0=210.00;
超过12000元至25000元的本级速算扣除额=12000*(20%/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg10%)+210=1410.00;
超过25000元至35000元的本级速算扣除额=25000*(25%/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg20%)+1410=2660.00;
超过35000元至55000元的本级速算扣除额=35000*(30%/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg25%)+2660=4410.00;
超过55000元至80000元的本级速算扣除额=55000*(35%/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg30%)+4410=7160.00;
超过80000元的本级速算扣除额=80000*(45%/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg35%)+7160=15160.00。
2021个体工商户核定征收的标准?
2021个体户核定征收的标准按月营业额收入分为四种。
(1)月营业额如果在2万元以下的话,在缴纳的时候是0%;
(2)月经营的营业额在2万/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg5万之间的情况下,对超过2万元的部分按照0.6%的个体工商户个人所得税核定征收税率来进行征税,不超过2万元的部分还是不纳税;
(3)月营业额在5万/uploads/title/20231129/6566ed162e24f.jpg10万元之间,超过2万元的部分按照1%的个体工商户个人所得税核定征收税率进行征税,其他的部分征税不变;
(4)月营业额在10万元以上的话,此时在征税的时候,对超过2万元的部分,按照1.8%的个体工商户个人所得税核定征收税率进行。
法律依据
《个人所得税法》
第六条第一款
应纳税所得额的计算:
(一)居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
(二)非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额。
(三)经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。
(四)财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。
(五)财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。
(六)利息、股息、红利所得和偶然所得,以每次收入额为应纳税所得额。
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